Od stycznie 2019 roku wzrosły roczne limity wpłat na Indywidualne Konta Emerytalne, Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego oraz Pracownicze Programy Emerytalne.
III filar staje się coraz bardziej atrakcyjny.
Zarówno IKE jak i IKZE umożliwiają samodzielne oszczędzanie, oferowane przez fundusze inwestycyjne, banki, firmy ubezpieczeniowe i dobrowolne fundusze emerytalne. Pracownicze Programy Emerytalne to z kolei forma grupowego, emerytalnego oszczędzania w zakładzie pracy.
W bieżącym roku zmiany w limitach wpłat wynoszą:
- Indywidualne Konto Emerytalne (IKE): 14.295,- zł(limit w 2018 r. wynosił 13 329 zł).
- Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE): 5.718,- zł(limit w 2018 r. wynosił
5 331,60 zł) - Pracownicze Programy Emerytalne (PPE) : 21 442,50 zł(limit w 2018 r. wynosił 19 993,50 zł)
Źródło: Monitor Polski z 8 listopada z 2018 r.
Każde z ww. rozwiązań posiada swoje przywileje podatkowe.
Do zalet Indywidualnych Kont Emerytalnych (IKE) należy przede wszystkim zwolnienie
z podatku od dochodów kapitałowych. Jest to jednak możliwe w przypadku, gdy wypłata nastąpi po 60 roku życia, a oszczędzający dokona wpłat na IKE w co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo dokona ponad połowy wartości wpłat na IKE co najmniej 5 lat przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty. Gdy oszczędzający wypłaci wcześniej zaoszczędzone pieniądze, niestety musi zapłacić 19% podatku od dochodów kapitałowych. Środki te mogą być dziedziczone bez podatku od spadków i darowizn oraz zysków kapitałowych.
Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) cechują się możliwością odliczenia wpłat od dochodu w rocznym zeznaniu podatkowym PIT. W przypadku, gdy oszczędzający wypłaci środki z konta IKZE przed ukończeniem 5 roku oszczędzania i ukończenia 65 roku życia, będzie zobligowany do zapłaty PIT według obowiązującej w dniu wypłaty skali podatkowej (obecnie 18% lub 32%). Wypłata z konta IKZE po ww. terminach (a także wypłata przez spadkobierców) będzie opodatkowana zryczałtowanym podatkiem dochodowym w wysokości 10% od wypłacanej kwoty. Dochody z IKZE są zwolnione z 19% podatku od zysków kapitałowych.
Wypłata środków z Pracowniczych Programów Emerytalnych jest zwolniona z podatku od zysków kapitałowych oraz podatku dochodowego, w przypadku gdy oszczędzający wypłaci pieniądze: po ukończeniu 60. roku życia, po ukończeniu 55. roku życia oraz uzyskaniu wcześniejszych uprawnień emerytalnych, automatycznie – po ukończeniu 70. roku życia oraz
na wniosek osoby uposażonej – w przypadku śmierci uczestnika PPE. Oszczędności w PPE
są własnością pracownika. Spadkobiercy mogą wypłacić pieniądze bez zapłaty podatku od spadków i darowizn.
Zgodnie z raportami KNF rośnie liczba Polaków, oszczędzających środki w ramach III filaru.
Pod koniec czerwca 2018 roku konta IKE posiadało 960,6 tys. osób, natomiast IKZE 701,4 tys. osób. Natomiast w 2017 r. wzrosły wartości aktywów zgromadzonych w PPE – aż do 12,6 mld zł.
